Главная 16 Ваш юрист 16 Что такое имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, и как его получить?

Что такое имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, и как его получить?

Незнание закона, как водится, не освобождает кого-либо от ответственности. Однако этим дело не ограничивается. Часто, не зная о положенных им льготах от государства, люди теряют возможность получить приличную компенсацию, покрывающую хотя бы часть расходов. Так нередко происходит в случае с налоговым вычетом, который можно вернуть, приобретая недвижимость. Если Вы намерены совершить покупку жилья, наш материал окажется крайне полезен для Вас.

Что это такое?

Существует несколько случаев, когда государство возвращает гражданину часть уплаченных ним за время трудовой деятельности налогов. Когда речь идет о приобретении квартиры, говорят об имущественном вычете. Регулируется данный вопрос многочисленными письмами Минфина.

Имущественный вычет становится возможным получить при покупке/оплате:

  • Квартиры, дома, комнаты или какой-то доли в уже выстроенном доме, или самого права на такое жилье в доме, который только строится;
  • Отделочных и стройматериалов;
  • Работ по отделке, перепланировке и пр.;
  • Строительных работ;
  • Подключения к дому инженерных коммуникаций.

Не получится получить вычет на необоснованную перепланировку и покупку дорогих устройств и сантехники.



О понятии имущественного налогового вычета при покупке квартиры и о том, что нужно для его получения, смотрите в следующем видео:

О том, как получить налоговый вычет при покупке квартиры, пойдет речь далее.

Оформление имущественного налогового вычета при покупке квартиры

Правила получения вычета были несколько скорректированы в 2013 году и действуют с 2014. Однако, новые требования применяются только к сделкам, проведенным после выхода закона, т.е. с начала 2014 года. Более ранние сделки предполагают получение вычета по старому закону.

О том, какие правила и условия получения налогового вычета при покупке квартиры действуют в России, читайте далее.

Условия

Право на вычет имеет лишь собственник приобретенного жилья, то есть тот, чье имя прописано в свидетельстве.

Иногда, налоговая служба идет навстречу тем, кто приобрел жилье для ребенка до 2014, и возвращает вычет. Особые правила действуют и для пенсионеров, о чем мы поведаем чуть позже.



В двух случаях вычет не возвращается:

  1. Если недвижимость была приобретена за государственные средства или за деньги организации. Так, приобретенное на материнский капитал жилье не даст право на вычет. Когда же к казенным деньгам были добавлены собственные сбережения, вычет будет начислен лишь на них. Например, дом купили за 1,6 млн., из которых материнский капитал составил 400 000. Вычет будет насчитан на 1,2 млн. рублей;
  2. Когда сделка купли-продажи осуществляется между взаимозависимыми гражданами (близкие родственники или служащий и подчиненный).

Интересны случаи, когда собственников несколько. Так, до 2014 года предельная сумма, на которую положен вычет, делилась на всех участников (при долевой собственности). Если равных собственников 4, то на каждого из них отводилось по 500 000 рублей (1/4 от 2 млн.). Теперь вычет выделяется не на объект, а на лицо. Получается, что каждый собственник претендует на 13% от 2 млн. максимум.

Похожая ситуация и с общей совместной собственностью, в которую, как правило, оформляют квартиру на супругов. До 2014 размер вычета делился на них пополам. Теперь каждый из них вправе вернуть налог с 2 млн. А если стоимость квартиры меньше 4 млн., возможен перенос остатка вычета, либо с каждого супруга по равной сумме, либо один из них получает вычет целиком, а второй пишет заявление о переносе остатка вычета (бланк смотрите ниже или скачайте здесь).

Образец заявления о переносе остатка вычета



Что такое имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, и как его получить?
Что такое имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, и как его получить?

Проиллюстрируем на примере. Пара купила дом за 3,5 млн. У них есть два возможных решения:

1. Они делят сумму пополам – по 1,75 млн. – с которых получают 13% вычета. При этом до 2 млн. не хватает 250 000 рублей. Данная сумма может быть перенесена для каждого из них на будущее, если будет производиться покупка еще одной квартиры;

2. Сумму делят так, чтобы один супруг полностью реализовал свой вычет. Тогда на одного приходится 2 млн., а на другого – 1,5 млн. В результате у второго супруга 500 000 рублей остаются в запасе.

Далее мы рассмотрим непосредственный порядок получения налогового вычета при покупке квартиры.

Порядок

Для возврата налогового вычета при покупке квартиры надо обращаться в местную налоговую инспекцию со следующим списком документов:

  • Справка 3-НДФЛ. В ней отражаются доходы за выбранный период, а еще расходы, направленные на приобретение жилья (бланк и образец прикреплены);
  • 2-НДФЛ. Эту справку надо взять у работодателя/ей, чтобы продемонстрировать удержанные за отчетный период средства;
  • Бумаги, подкрепляющие право на имущество;
  • Когда приобретается дом, помимо правоустанавливающих документов на него, подается свидетельство о госрегистрации прав на участок под постройкой;
  • Кредитный или ипотечный договор, в случае, когда жилье приобретается на проценты;
  • Чеки и квитанции, свидетельствующие о расходах на отделочные и стройматериалы;
  • При совместной собственности – свидетельство о браке и, если нужно, заявление о переносе части вычета;
  • При оформлении собственности на малыша – свидетельство (копия) о его рождении;
  • Заявление о возврате НДФЛ, которое составляется на месте по образцу, выданному в налоговой. В нем указывают реквизиты счета, на который, в случае положительного решения по возврату вычета, будут перечислены средства.



На рассмотрение заявки уходит месяц.

Более подробно о процедуре получения налогового вычета при покупке квартиры и о нюансах, связанных с ней, расскажет следующий видеосюжет:

А теперь давайте узнаем, возможно ли получение повторного налогового вычета при покупке квартиры.

Возможно ли повторное обращение?

Законом установлено, что вычет можно получить лишь раз, при этом на покупку жилья выделяется сумма всего в 2 млн. максимум, а на оплату процентов по кредиту – 3 млн. рублей. Однако если на гражданина, когда он был ребенком, родители оформляли квартиру и получали возврат НДФЛ, став совершеннолетним, он может снова получить вычет, приобретая жилье и становясь его собственником.

Кроме того, единый вычет может быть разбит и перенесен. Это происходит, например, при совместной собственности, когда сумма вычетов супругов превышает стоимость жилья (подробно об этом было расписано выше). Таким образом, к приобретенному после 01.01.14 жилью вычет будет применяться, пока не израсходуется весь лимит.

Еще более подробно о возможности получения повторного налогового вычета расскажет следующее видео:

О том, какова сумма имущественного налогового вычета при покупке квартиры, мы и расскажем далее.



О какой сумме идет речь?

Итак, каков же размер имущественного вычета? Минфином предусмотрено два типа вычетов:

  • На приобретение недвижимости – от суммы, не превышающей 2 млн. рублей;
  • На погашение процентов – до 3 млн. рублей.

Собственнику возвращается 13% от израсходованной суммы. Но, если дом стоит, скажем, 5 млн. рублей, возвращенные средства составят 13% не от всей суммы, а от лимита в 2 млн., то есть 260 000 рублей.

О том, какие сроки давности для подачи документов действуют в таком деле, и в какой период будут произведены выплаты при получении налогового вычета при покупке квартиры, читайте в следующем разделе.

Срок давности

Что такое имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, и как его получить?

Итак, каковы же сроки возврата налогового вычета при покупке квартиры?

С 2014 года прибегать к получению вычета можно, пока не будет израсходована сумма в 2 млн. при покупке и 3 млн. при выплате ставки по займу.

При этом обращаться в налоговую можно в любой последующий за покупкой недвижимости год, поскольку срока давности на вычет не установлено. Однако не следует думать, что обратившись после 2014 года по сделке, проведенной ранее, на Вас будут распространяться новые правила. Это не так. Таким образом, если купили Вы квартиру, скажем, в 2012 году, претендовать на перенос остатка вычета будет нельзя.



Как правило, вычет подается на завершенный период. Например, квартиру приобрели в 2014, но за вычетом обращаются уже в 2015. Но и тут бывают исключения.

Чтобы не ждать конца года, нужно сходить в налоговую службу и написать там заявление, с просьбой предоставить уведомление о получении права на вычет (жесткой формы не установлено, образец смотрите ниже). К заявлению добавляются документы на жилье и справки о расходах.

Через месяц уведомление будет выдано. Его нужно отдать работодателю (или одному из них, если человек работает в нескольких местах сразу). НДФЛ за остаток года удерживаться не будет. По окончанию периода вычет можно будет получить и с остальных мест работы.

Не успев истратить полученный от работодателя вычет за остаток года, в котором квартира была приобретена, плательщик может обратиться в новом году в налоговую на общих основаниях.

И напоследок мы расскажем про особенности получения имущественного налогового вычета пенсионерам при покупке квартиры.

Вычет для пенсионеров

Отдельного внимания заслуживает процесс получения вычета пенсионерами. Поскольку на пенсию ГДФЛ не распространяется, им разрешается в качестве отчетного периода использовать три предыдущих года перед покупкой жилья. С 2014 г. такое правило применимо ко всем пенсионерам (раньше – только к неработающим).

Здесь также следует учесть один важный момент: при подаче заявления не в последующем за годом покупки году, а позже, размер отчетного периода будет уменьшаться. Поясним на примерах.



Если же приобретение квартире было осуществлено гораздо позже выхода на пенсию (например, пенсию выдали в 2004, а жилье купили в 2010), вычет возвращен не будет, так как три предшествующие покупке года данный гражданин не платил НДФЛ, поскольку пенсия пошлиной не облагается.

Что такое имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, и как его получить?

О admin

Оставить комментарий

x

Check Also

Как оформить брак с иностранцем?

Всего два десятка лет назад браки россиян с иностранцами были относительно редкими. Теперь же статистика показывает, что количество брачных союзом между гражданами России и других стран увеличивается неуклонно. 3-4% всех ...

Что такое госпошлина при дарении квартиры и как ее можно оплатить в 2016-2017 году?

Последним этапом сделки дарения недвижимого имущества является ее регистрация в подразделении Росреестра. Для совершения этих действий получатель жилья обязан предварительно заплатить установленную законодательством РФ госпошлину. Что такое госпошлина? Само понятие ...

Материнский капитал за первого, второго или третьего ребенка

Материнский капитал является одной из форм государственной поддержки российских семей. Данный вид выплат предусматривается для родителей или усыновителей детей, проживающих на территории Российской Федерации и имеющих соответствующее гражданство. Сумма самих ...

Как составить декларацию на жилой дом по условиям дачной амнистии и бланк данного документа?

Название «дачная амнистия» было дано населением Федеральному Закону №93 обретшего юридическую силу в 2006 году. Эта госпрограмма была призвана существенно облегчить процесс оформления строений, воздвигнутых дачниками и садоводами на своих ...

Бланк договора аренды жилого помещения важные условия

Что представляет собой текст договора Это основной документ, по которому жилые помещения передаются в пользование гражданам за денежную плату. Он заключается между наймодателем, тем, кто сдает жилой объект, и нанимателем, ...

Выделение супружеской доли в наследстве: делимся честно!

Многие полагают, что разделение имущества супругов — это довольно легкая задача, с которой справится любой нотариус. Но это не так, поскольку общие нормы действительно записаны в Семейном и Гражданском кодексах, ...

Как оформить дарственную на автомобиль?

Договор дарения автомобиля (дарственная) — первичный документ, который вам потребуется в случае желания подарить авто, в том числе близкому родственнику. В этом материале мы расскажем обо всеъ тонкостях, как оформить ...

Как происходит развод через суд с детьми?

Мир изменчив, сегодня вы счастливая семья, завтра – непримиримые враги. В этой войне часто страдают больше всего дети, родители обеспокоены собственной жизнью, забывая о своих созданиях, о своем продолжении рода. ...

Можно ли вернуть товар, купленный в кредит?

Потребительские займы давно стали неотъемлемой частью жизни современного покупателя. Подъемные проценты, возможность сразу стать обладателем желаемой вещи – соблазн, перед которым устоит редкий гражданин. Но, что делать, если покупка не ...

Как можно продать долю в квартире без согласия собственников

Какие бывают виды общей собственности Договор общей собственности – это документ, который наделяет двух или более объектов правом на личную собственность. То есть, они оба имеют все права распоряжаться ею ...

Налоговый вычет на квартиру второй раз, декларация 3НДФЛ 2016

Налоговый вычет является государственной программой, которой могут воспользоваться граждане при покупке недвижимости. О том, какой порядок предусматривает закон по налоговому вычету, можно ли получить налоговый вычет второй раз, а также, ...

Получение нового жилья по договору мены

Улучшение жилищных условий – довольно важный процесс, который проходят многие граждане нашего государства. Для его осуществления имеется немалое количество разнообразных путей. Чаще всего люди покупают себе новое жильё, продавая старое ...

Как правильно написать заявление в школу, пошаговая инстркция

Ошибочно полагать, что форма заявлений, направляемых в учебное заведение родителями, не имеет значение. Но именно написание заявлений и используемые в них фразы могут прямо повлиять на взаимоотношения учительского состава заведения ...

Какие документы нужны для дарственной на квартиру?

Необходимые документы Для оформления договора дарения потребуется определенный перечень документов. Паспорта обеих сторон сделки (для указания данных дарителя и одаряемого, а также для установления их личности). Документы на квартиру (это ...

Материнский капитал в Анадыре и Чукотском автономном округе

На Чукотке и в Анадыре одновременно действуют федеральная и региональная программы материнского капитала. В данной статье мы расскажем об условиях получения государственной помощи, способах использования финансов и демографической ситуации в ...

Взыскание невыплаченных премий через суд

Выплата премиальных является одним из методов поощрения работников за исполнение трудовых обязанностей. И именно на тему назначения периодичности выплаты премии зачастую возникают трудовые споры между работодателем и работником. Как назначаются ...

Рейтинг@Mail.ru