Маленькое счастье
Магия любви, привороты, отвороты, заговоры, приметы, фен-шуй, значение имени, отношения, психология, гадания, таро, руны и многое другое.

Налог в Германии с зарплаты в процентах

Налог на зарплату в Германии

Размер ежемесячного налога с зарплаты в Германии доходит до 45%.

В стране прогрессивная система налогообложения: чем больше получает работник, тем большую сумму он вносит в государственную казну.

Налог в Германии с зарплаты в процентах

Налоги с з/п

Когда человек поступает на работу в любое учреждение страны, фирма оформляет ему зарплатную карточку.

В этой карте указываются все налоги и взносы, которые будут вычитаться из зарплаты сотрудника компании.

Немецкая система налогообложения практически ничем не отличается от системы, принятой в других странах Западной Европы.

Вычеты с заработной платы удерживаются нанимателем.

Также в его обязанности входит ежемесячный перевод собранных средств в налогово-финансовое управление.

В конце каждого года суммы корректируются.

Причиной этого может быть переплата или недоплата фискальных сборов.

Взносы с зарплаты по социальным страховкам

При приёме сотрудника работодатель обязан сообщить о его найме в страховую службу.

Затем следует заявление в выбранную медицинскую и пенсионную страховую компанию.

Этими вопросами занимается налоговый консультант.

  1. Медицинское страхование – 15,5% доходов. Из них работодатель вносит 7,3%.
  2. Страхование на случай необходимости в уходе – 1,7% месячного заработка брутто. Половину вносит работодатель.
  3. Пенсионное страхование – 19,9% месячного заработка брутто. Наниматель вносит 50%.
  4. Страхование на случай безработицы – 2,8% месячного заработка брутто. Половину оплачивает работодатель.
  5. Страхование от несчастного случая – взнос зависит от принадлежности к отраслевому союзу. 100% суммы вносится нанимателем.

Как рассчитывается размер налога

Налог в Германии рассчитывают из налогового класса и размера заработной платы.

Ставка может быть увеличена.

Это зависит от экономической ситуации в стране и других факторов.

Налоговые классы

Всего существует 6 налоговых классов.

Каждый из них определяет, какой именно процент от заработной платы будет удержан.

Если человек находится в официальном браке, он может взять 3 класс.

В нём количество вычетов минимально.

Но его не могут взять оба супруга.

Второй партнёр получает 5 класс.

Также у женатых есть возможность выбрать схему 4/4.

Она заключается в том, что оба супруга получают четвертый налоговый класс.

Это возможно в том случае, если у обоих примерно одинаковая заработная плата.

Человек, имеющий 3 класс, получает минимальную заработную плату – 2,0 тыс. евро.

Ставка НДФЛ для него – 21%.

Основные вычеты в евро:

  • налог на зарплату – 5,50;
  • пенсионные выплаты – 186;
  • безработица – 30;
  • медицинская страховка – 168;
  • уход за пожилыми – 30,50.

Суммарные вычеты – 420 евро.

Остаток (чистая зарплата) – 1 580 евро.

5 класс наименее выгодный. Человек теряет практически половину заработной платы.

Обычно этот класс берут жёны немцев с третьим классом.

Ставка подоходного налога в Германии в этом случае – 43%.

Основные вычеты при з/п в 2,0 тыс. евро:

  • подоходный налог – 438;
  • пенсионные выплаты – 186;
  • безработица – 30;
  • медицинская страховка – 168;
  • уход за пожилыми – 30,50.

Суммарные вычеты – 853 евро.

Остаток – 1 147 евро.

4 класс берут одинокие люди или молодёжь.

Налоговая ставка – 31%.

Основные вычеты в евро:

  • налог на заработную плату – 195;
  • пенсионные выплаты – 186;
  • безработица – 30;
  • медицинская страховка – 186;
  • уход за пожилыми – 30,50.

Суммарные вычеты – 610 евро.

Остаток – 1 390 евро.

Ещё в Германии есть 1, 2, 6 классы.

Они немного отличаются от 3-5 классов.

Средняя заработная плата в Германии после вычета налогов

В Германии зарплату принято называть в брутто.

Принимается во внимание заработная плата со всеми налогами и вычетами включительно.

Если человек зарабатывает 4 000 евро, это не означает, что он получает эти деньги на руки.

Узнайте из видео: как посчитать свой доход, и какой доход облагается налогом.

Минимальная месячная зарплата брутто в Германии – 2000 евро.

  • налог на зарплату;
  • пенсионные выплаты;
  • безработица (страховка на тот случай, если человек потеряет работу);
  • церковный налог (любой работающий человек может от этого отказаться);
  • медицинская страховка;
  • уход за пожилыми людьми (если у человека есть дети, то платить он будет меньше, чем бездетные).

Средняя зарплата в Германии – 4000 евро.

Налоговая ставка для третьего налогового класса при этом составляет 30%.

Основные вычеты в евро:

  • налог на заработную плату – 413;
  • пенсионные выплаты – 372;
  • безработица – 60;
  • медицинская страховка – 336;
  • уход за пожилыми людьми – 61.

Суммарные вычеты – 1 242 евро.

Остаток – 2 758 евро.

Ставка для 5 налогового класса – 49%.

Основные вычеты в евро:

  • налог на зарплату – 438;
  • пенсионные выплаты – 372;
  • безработица – 60;
  • медицинская страховка – 336;
  • уход за пожилыми – 61.

Суммарные вычеты – 1 981 евро.

Остаток – 2 019 евро.

Ставка для 4 налогового класса – 39%.

Основные вычеты в евро:

  • налог за з/п – 735 евро;
  • пенсионные выплаты – 372 евро;
  • безработица – 60 евро;
  • медстраховка – 336 евро;
  • уход за пожилыми – 61 евро.

Суммарные вычеты – 1 564 евро.

Остаток – 2 436 евро.

Выплаты к зарплате, которые не облагаются налогами

Социальные сборы не оплачиваются компанией со следующих выплат:

  • продажа продукции собственного производства по сниженным ценам. Покупателями при этом являются сотрудники предприятия;
  • оплата оздоровительных курсов, фитнес-центра;
  • оплата транспортных услуг для сотрудника;
  • пособие по уходу за маленьким ребёнком.

О льготах и пособиях в Германии можете узнать из статьи на нашем сайте.

Налог на доходы физических лиц

Налог на доходы в Германии платят с любого вида деятельности:

  • работа по найму;
  • самозанятость;
  • предпринимательство;
  • сдача недвижимости в аренду.

От обязанности платить в государственный бюджет освобождены самые бедные граждане страны.

Если общий доход супружеской пары не достигает 9 тыс. евро, налоговая ставка будет 0%.

В Германии есть понятие неполного рабочего дня.

Если человек работает несколько часов в день и получает 450 евро в месяц, налоги он не платит.

Ставка для физических лиц, если общий доход превышает пороговую цифру:

  • от 9 тыс. евро – 14%;
  • 14 тыс. евро – 24%;
  • 55 тыс. евро – 42%;
  • 260 тыс. евро – 45%.

Страховые взносы

Solidaritätszuschlag – это налог на солидарность.

Он был введён после объединения ФРГ и ГДР.

Главной целью было стабилизировать экономику всех регионов страны.

Взнос рассчитывается не от з/п брутто, а от подоходного налога и составляет 5,5%.

Особенности декларирования НДФЛ

Жители Германии отличаются скрупулёзным отношением к своим доходам.

Все затраты тщательно подсчитываются и декларируются без принуждения от государства.

Основные принципы декларирования НДФЛ:

  1. Все расходы, оказывающие влияние на объём базы, которая облагается налогом, обязаны иметь официальное подтверждение. Это не относится к суммам, снимающимся со счёта сотрудника предприятия автоматически.
  2. Представители 3-6 налоговых классов подают документ каждый год. Супруги оформляют одну декларацию на двоих.
  3. Представители 1-2 налоговых классов освобождены от подачи документа.

До конца мая документ подают лица, оформляющие его самостоятельно.

До 31 декабря декларацию подают те, кто обращался к налоговым консультантам.

Узнайте из видео: последствия, если декларация была подана с опозданием.

Оформление декларации

Лица, не являющиеся резидентами, должны обратиться за помощью к налоговому консультанту.

Советуем посмотреть видео: как найти налогового консультанта в Германии.

Имеющие гражданство Германии оформляют декларацию самостоятельно.

Порядок подачи декларации:

  1. Подписать декларацию. Если она общая, то расписываются оба супруга.
  2. Приложить все ксерокопии справок, которые подтверждают расходы.
  3. Отправить конверт с декларацией по почте. Получатель – территориальное подразделение налоговой службы.

Если каких-то документов не хватает, плательщику высылают уведомление.

Если он не пришлёт недостающие бумаги, приведённые расходы учтены не будут.

Если нареканий нет, декларацию принимают, а плательщику высылают квитанции.

Узнайте из видео: как самостоятельно подать налоговую декларацию в Германии .

Оплата налога

Налог оплачивает наниматель.

Работник получает зарплату уже после всех налоговых вычетов.

Заключение

Такой сложный подход в отношении налогов способствует созданию высокого уровня социальной надёжности.

У налогоплательщиков есть возможность снизить ставку.

Для этого представители всех классов обязаны сохранять все квитанции на налоговые расходы.

Комментарии закрыты.